Heb je een overlijdensrisicoverzekering en krijgen je nabestaanden na jouw overlijden een uitkering? Dan hoeven zij hierover geen inkomstenbelasting te betalen. Maar de uitkering valt in principe wel onder de erfbelasting. Erfbelasting is de belasting die nabestaanden moeten betalen over het geld en andere zaken die ze krijgen bij het overlijden van de verzekerde.

Je kunt erfbelasting over een uitkering uit de overlijdensrisicoverzekering op de volgende manier voorkomen:

• wanneer je getrouwd bent op huwelijkse voorwaarden
• wanneer je geregistreerd partner bent op huwelijkse voorwaarden
• wanneer je samenwoont (Kijk op belastingdienst.nl aan welke voorwaarden je moet voldoen)

In dit geval is het verstandig om de polis kruislings af te sluiten. Dit betekent dat je partner de polis op jouw leven moet afsluiten en ook de premie is verschuldigd. Willen jullie allebei verzekerd zijn? Dan moeten jullie op het leven van elkaar een polis afsluiten. De uitkering valt dan buiten de erfbelasting. Ben je getrouwd in gemeenschap van goederen of ben je geregistreerd partner in gemeenschap van goederen? Dan valt de uitkering altijd onder de erfbelasting. Het heeft dan geen zin om de polis kruislings af te sluiten.