Erven zonder direct belasting te betalen? Dat is mogelijk, want in 2026 gelden er vrijstellingen voor de erfbelasting die bepalen tot welk bedrag je niets hoeft af te dragen. Hoeveel vrijstelling je hebt, hangt af van je relatie met de overledene. Een partner erft belastingvrij tot € 795.156. Een kind tot € 22.918. En een vriend of andere erfgenaam heeft recht op slechts € 2.769.
Wat is de erfbelasting vrijstelling 2026 per erfgenaam?
De Belastingdienst deelt erfgenamen in groepen in. Per groep geldt een ander vrijstellingsbedrag. Alleen over het deel boven de vrijstelling betaal je erfbelasting. Hieronder zie je de belangrijkste vrijstellingen voor 2026:
- Partner: € 795.156
- Kind: € 22.918
- Kleinkind: € 22.918
- Kind met een beperking: € 68.740 (onder voorwaarden)
- Ouder: € 62.110 (als beide ouders samen erven, geldt dat bedrag samen)
- Andere erfgenaam, zoals een zus, broer of vriend: € 2.769
Erven beide ouders tegelijk? Dan is de vrijstelling voor hen samen € 62.110, niet per persoon.
Wanneer betaal je wél erfbelasting?
Je betaalt pas erfbelasting als de waarde van jouw deel van de erfenis hoger is dan jouw vrijstelling. Ontvang je als kind € 30.000? Dan betaal je belasting over € 30.000 minus € 22.918, dus over € 7.082. Over alles onder de vrijstelling betaal je niets.
De tarieven in 2026 hangen af van je relatie met de overledene en van de hoogte van het bedrag boven de vrijstelling. Partners en kinderen betalen een lager tarief dan verdere familieleden of vrienden. Voor kinderen en partners geldt een tarief van 10% over de eerste schijf en 20% over het hogere deel. Voor verdere erfgenamen liggen de tarieven hoger.
De eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen
Kinderen tussen 18 en 40 jaar kunnen onder bepaalde voorwaarden gebruikmaken van een eenmalige verhoogde vrijstelling. Deze vrijstelling mag maar één keer worden benut, en alleen bij één schenking of erfenis. In de context van erfbelasting is dit relevant als een kind bij overlijden van een ouder in aanmerking komt voor een hogere vrijstelling dan de standaard € 22.918. Controleer altijd bij de Belastingdienst of je aan de voorwaarden voldoet, want de regels zijn strikt.
Hoe werkt de vrijstelling als er meerdere erfgenamen zijn?
Elke erfgenaam heeft zijn eigen vrijstelling. Die vrijstellingen worden niet bij elkaar opgeteld of gedeeld. Erven drie kinderen elk € 20.000? Dan betaalt geen van hen erfbelasting, want elk kind blijft onder de vrijstelling van € 22.918. Erven ze elk € 40.000? Dan betaalt elk kind belasting over het bedrag boven € 22.918.
De vrijstelling geldt per persoon en per nalatenschap. Je kunt de vrijstelling van het ene overlijden niet meenemen naar het volgende.
Praktische checklist: wat moet je regelen?
- Stel vast wat jouw relatie is met de overledene, want dat bepaalt welke vrijstelling voor jou geldt.
- Bereken de waarde van jouw deel van de erfenis.
- Trek jouw vrijstellingsbedrag af van dat bedrag.
- Blijf je onder de vrijstelling? Dan hoef je geen erfbelasting te betalen en ook geen aangifte te doen.
- Kom je boven de vrijstelling? Doe dan aangifte erfbelasting bij de Belastingdienst. Dat moet binnen acht maanden na het overlijden.
- Controleer of je in aanmerking komt voor de eenmalige verhoogde vrijstelling als je kind bent en tussen 18 en 40 jaar oud.
Wat als je te laat aangifte doet?
De aangifte erfbelasting moet binnen acht maanden na het overlijden worden ingediend. Doe je dat te laat en blijkt dat je belasting moet betalen, dan kan de Belastingdienst een boete opleggen. Kom je zelf niet op tijd, vraag dan tijdig uitstel aan. Dat is mogelijk via de Belastingdienst.
Veelgestelde vragen
Hoeveel mag ik belastingvrij erven van mijn ouder in 2026?
Als kind mag je in 2026 tot € 22.918 belastingvrij erven van een ouder. Ontvang je meer, dan betaal je erfbelasting over het bedrag boven die vrijstelling. Voor kinderen met een beperking geldt onder voorwaarden een hogere vrijstelling van € 68.740.
Geldt de vrijstelling ook als ik niet in de buurt woon of al lang geen contact had?
De vrijstelling hangt af van de juridische familierelatie, niet van hoe vaak je contact had of waar je woonde. Een kind dat jarenlang geen contact had met een ouder, heeft nog steeds recht op de vrijstelling voor kinderen van € 22.918.
Moet ik aangifte doen als ik onder de vrijstelling blijf?
Als jouw deel van de erfenis lager is dan jouw vrijstelling, hoef je in de meeste gevallen geen aangifte erfbelasting te doen. De Belastingdienst stuurt soms wel een aangiftebrief. Ontvang je die, doe dan altijd aangifte, ook als je verwacht niets te hoeven betalen.
Wordt de vrijstelling elk jaar aangepast?
De vrijstellingsbedragen voor de erfbelasting worden jaarlijks geïndexeerd. Dat betekent dat de bedragen licht kunnen stijgen of dalen op basis van inflatie. De bedragen die hier staan, gelden voor het jaar 2026. Controleer elk jaar de actuele bedragen op de website van de Belastingdienst.
Wat als ik als vriend of verre kennis iets erf?
Erfgenamen die geen familie zijn van de overledene, zoals een vriend of buurman, hebben in 2026 een vrijstelling van slechts € 2.769. Boven dat bedrag betalen zij erfbelasting tegen een hoger tarief dan familieleden. Het loont om dit vooraf te bespreken met een notaris als je iemand buiten de familie iets wil nalaten.
