Wanneer iemand overlijdt en je een erfenis ontvangt, krijg je in veel gevallen te maken met erfbelasting 2024. Dit is een belasting die je betaalt over de waarde van wat je erft. Hoeveel je precies betaalt, hangt af van verschillende factoren zoals je relatie tot de overledene, de hoogte van de erfenis en de geldende vrijstellingen. Omdat regels ieder jaar kunnen veranderen, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de laatste ontwikkelingen. In deze gids lees je alles over vrijstelling erfbelasting 2024, erfbelasting 2024 berekenen en hoe je de aangifte erfbelasting 2024 regelt.
Wat is erfbelasting en hoe werkt het in 2024?
Erfbelasting is de belasting die je betaalt over een erfenis die je ontvangt na het overlijden van iemand. In Nederland geldt dat de Belastingdienst pas erfbelasting heft als de waarde van de erfenis boven een bepaalde drempel uitkomt. Dit drempelbedrag verschilt per persoon en wordt de vrijstelling erfbelasting 2024 genoemd. Alles wat je boven die vrijstelling erft, wordt belast volgens de geldende tarieven.
De belastingtarieven zijn afhankelijk van je relatie tot de overledene. Partners en kinderen betalen een lager percentage dan kleinkinderen of andere erfgenamen. Personen zonder familieband met de overledene betalen het hoogste tarief.
Hoeveel erfbelasting betaal je in 2024?
De vraag hoeveel erfbelasting 2024 je betaalt, hangt af van meerdere factoren. Er zijn drie belangrijke onderdelen:
- De waarde van de erfenis: Dit omvat geld, onroerend goed, beleggingen en andere bezittingen.
- De vrijstelling erfbelasting 2024: Dit bedrag mag je belastingvrij erven.
- Het belastingtarief: Afhankelijk van je relatie met de overledene betaal je een percentage over het bedrag boven de vrijstelling.
Voor 2024 gelden de volgende vrijstellingen:
- Partner: € 795.156
- Kinderen en kleinkinderen: € 22.918
- Ouders: € 57.051
- Andere erfgenamen: € 2.418
Het belastingtarief is als volgt opgebouwd:
- Voor partners en kinderen: 10% over de eerste € 138.641 en 20% over het bedrag daarboven.
- Voor kleinkinderen en andere familieleden: 18% over de eerste € 138.641 en 36% over het bedrag daarboven.
- Voor overige erfgenamen: 30% over de eerste € 138.641 en 40% over het bedrag daarboven.
Erfbelasting berekenen: Hoe doe je dat?
Het berekenen van erfbelasting 2024 gaat in een aantal stappen. Hier volgen enkele rekenvoorbeelden per type erfgenaam.
Voor een partner
Stel dat een langstlevende partner een erfenis van € 850.000 ontvangt.
- De vrijstelling voor partners in 2024 is € 795.156, dus belastbaar is:
€ 850.000 – € 795.156 = € 54.844 - De eerste € 54.844 valt binnen de 10%-schijf:
10% van € 54.844 = € 5.484 erfbelasting - De partner betaalt in dit geval € 5.484 erfbelasting over de erfenis van € 850.000.
Voor een kind
Een kind erft € 150.000 van een ouder.
- De vrijstelling voor kinderen is € 22.918, dus belastbaar is:
€ 150.000 – € 22.918 = € 127.082 - De eerste € 127.082 valt in de 10%-schijf:
10% van € 127.082 = € 12.708 - De erfbelasting bedraagt € 12.708.
Wanneer aangifte erfbelasting 2024 doen?
De aangifte erfbelasting 2024 moet binnen acht maanden na het overlijden ingediend worden bij de Belastingdienst. Dit kan digitaal of met een papieren formulier. Als je verwacht dat je erfbelasting moet betalen, is het verstandig om dit op tijd te regelen. Je kunt uitstel aanvragen als je meer tijd nodig hebt.
Betaal je de erfbelasting niet op tijd? Dan kan de Belastingdienst rente rekenen over het verschuldigde bedrag.
Wat als je de erfbelasting niet kunt betalen?
Soms beschikt een erfgenaam niet over voldoende liquide middelen om de erfbelasting te voldoen. In dat geval kun je gebruik maken van een betalingsregeling bij de Belastingdienst, een overbruggingskrediet afsluiten of overwegen om bepaalde bezittingen uit de erfenis te verkopen. Dit voorkomt extra kosten door belastingrente.
Actuele veranderingen ten opzichte van 2024
Voor 2025 gelden enkele wijzigingen in de vrijstellingen:
- Partner: € 804.698
- Kinderen en kleinkinderen: € 25.490
- Ouders: € 60.359
- Andere erfgenamen: € 2.690
De belastingtarieven blijven gelijk, maar de verhoging van de vrijstellingen betekent dat je in 2025 iets meer belastingvrij kunt erven.
Erfbelasting en testament: Wat kun je vooraf regelen?
Een testament kan helpen om erfbelasting te verminderen. Met een tweetrapstestament kan de erfbelasting gespreid worden over meerdere overlijdens, waardoor erfgenamen minder belasting betalen. Daarnaast kunnen schenkingen tijdens het leven helpen om de nalatenschap kleiner te maken.
Conclusie
Bij het erven van vermogen is het goed om rekening te houden met de regels rondom erfbelasting 2024. De hoogte van de belasting hangt af van de relatie met de overledene, de waarde van de erfenis en de vrijstellingen. Door vooraf goed te kijken naar schenkingsvrijstelling 2024 en andere belastingtechnische mogelijkheden, kun je onnodige kosten voorkomen. Heb je een erfenis ontvangen? Zorg dan dat je de aangifte erfbelasting 2024 op tijd indient om boetes en rente te voorkomen.
Wil je meer weten over jouw situatie? Een belastingadviseur kan helpen om een helder overzicht te krijgen en te kijken naar de beste mogelijkheden om erfbelasting te beperken.