Als je in 2025 geld of spullen krijgt van iemand anders, kan het zijn dat je schenkbelasting moet betalen. Of dat zo is, hangt af van hoeveel je krijgt en van wie. In dit artikel leggen we uit hoe het werkt. Let op: de genoemde bedragen en percentages zijn gebaseerd op informatie beschikbaar tot en met mei 2025. Raadpleeg de Belastingdienst of een financieel adviseur voor de meest actuele informatie.
Wat is schenkbelasting?
Schenkbelasting is belasting die je betaalt als je een schenking krijgt. Een schenking is bijvoorbeeld geld of een waardevol voorwerp dat je krijgt zonder dat je ervoor betaalt. Je betaalt alleen belasting als de waarde van de schenking hoger is dan een bepaald bedrag. Dat bedrag heet de vrijstelling.
Vrijstellingen in 2025
In 2025 zijn er verschillende vrijstellingen. Dat betekent dat je tot een bepaald bedrag geen belasting hoeft te betalen. De hoogte van de vrijstelling hangt af van wie de schenking doet.
- Ouders aan kinderen: € 6.713 per jaar.
- Ouders aan kinderen van 18 tot 40 jaar: eenmalig € 32.195 belastingvrij.
- Ouders aan kinderen voor een dure studie: eenmalig € 67.064 belastingvrij.
- Andere personen (zoals grootouders, ooms, tantes, vrienden): € 2.690 per jaar.
Let op: als je ouders gescheiden zijn, worden ze voor de belasting als één schenker gezien. Je mag dus niet van beide ouders apart het vrijgestelde bedrag ontvangen.
Tarieven schenkbelasting in 2025
Als je meer krijgt dan de vrijstelling, betaal je belasting over het deel dat boven de vrijstelling uitkomt. Het percentage dat je betaalt, hangt af van je relatie met de schenker en van het bedrag.
- Partner of kind:
- Tot € 154.197: 10%
- Boven € 154.197: 20%
- Tot € 154.197: 10%
- Kleinkind of verdere afstammeling:
- Tot € 154.197: 18%
- Boven € 154.197: 36%
- Tot € 154.197: 18%
- Andere personen (zoals broer, zus, vriend):
- Tot € 154.197: 30%
- Boven € 154.197: 40%
- Tot € 154.197: 30%
Deze percentages gelden alleen voor het deel van de schenking dat boven de vrijstelling uitkomt.
Wanneer moet je aangifte doen?
Als je een schenking krijgt die hoger is dan de vrijstelling, moet je aangifte schenkbelasting doen. Dat doe je bij de Belastingdienst. Je moet de aangifte vóór 1 maart 2026 indienen voor schenkingen die je in 2025 hebt ontvangen. Je kunt aangifte doen via Mijn Belastingdienst of met een papieren formulier. Als je gebruikmaakt van een eenmalige verhoogde vrijstelling, moet je dat ook aangeven bij de aangifte.
Voorwaarden voor de eenmalig verhoogde vrijstelling
Als je ouders je eenmalig een hoger bedrag willen schenken, gelden er extra voorwaarden.
- Je bent tussen de 18 en 40 jaar oud.
- Je hebt niet eerder gebruikgemaakt van een verhoogde vrijstelling van je ouders.
- Voor de vrijstelling voor een dure studie moet de studie minstens € 20.000 per jaar kosten (exclusief levensonderhoud).
- De schenking voor de studie moet vastgelegd worden in een notariële akte.
- Je moet kunnen aantonen dat het geld daadwerkelijk aan de studie is besteed.
Jubelton afgeschaft
Tot 2024 konden ouders eenmalig een groot bedrag belastingvrij schenken voor de aankoop van een eigen woning. Deze regeling, ook wel de “jubelton” genoemd, is per 1 januari 2024 afgeschaft. In 2025 kun je dus geen gebruik meer maken van deze vrijstelling.
Schenken aan kleinkinderen of anderen
Voor schenkingen aan kleinkinderen of andere personen geldt een lagere vrijstelling van € 2.690 per jaar. Als je meer schenkt, moet de ontvanger schenkbelasting betalen over het meerdere.
Bedrijfsopvolgingsregeling
Als je een bedrijf schenkt en de ontvanger zet het bedrijf voort, kan er een vrijstelling gelden. In 2025 is er een vrijstelling tot € 1.500.000 voor het ondernemingsvermogen. Voor het bedrag daarboven geldt een vrijstelling van 75%. Er zijn wel voorwaarden, zoals het voortzetten van het bedrijf voor minimaal drie jaar
Tips
- Houd bij wie je schenkt en hoeveel.
- Let op de vrijstellingen en tarieven.
- Doe op tijd aangifte als dat nodig is.
- Vraag bij twijfel advies aan een notaris of belastingadviseur.
