Je wilt iemand financieel helpen zonder dat de Belastingdienst meteen aanklopt. Dan is belastingvrij schenken in 2025 misschien wel interessant. Toch zijn de regels niet altijd even duidelijk. Wat verandert er ten opzichte van belastingvrij schenken in 2024? Hoeveel mag je schenken zonder belasting te betalen? En hoe zit het met belastingvrij schenken aan kleinkinderen of bij een erfenis? In deze blog lees je alles wat je moet weten, inclusief handige tips voor de belastingaangifte 2025.

Wat betekent belastingvrij schenken in 2025 en wat zijn de regels?

Belastingvrij schenken betekent dat je geld of iets van waarde aan iemand geeft zonder dat hierover direct schenkbelasting hoeft te worden betaald. In 2025 blijven de basisregels grotendeels gelijk, maar er zijn wel een paar wijzigingen die je moet kennen. Zo verdwijnt de eenmalige vrijstelling voor het kopen van een eigen woning, ook wel de jubelton genoemd. Heb je in 2024 nog gebruikgemaakt van belastingvrij schenken voor een huis? Dan moet het bedrag in 2025 nog wel besteed worden aan de aankoop of verbouwing, anders vervalt het voordeel alsnog.

Voor 2025 gelden vaste bedragen die je belastingvrij mag schenken. Deze bedragen zijn afhankelijk van je relatie tot de ontvanger. De jaarlijkse vrijstellingen zijn aangepast aan de inflatie, waardoor ze iets hoger liggen dan in het voorgaande jaar. Dit betekent dat je iets meer spaargeld belastingvrij in 2025 kunt weggeven dan in 2024, zonder dat er direct schenkbelasting verschuldigd is.

Hoeveel mag je belastingvrij schenken en voor wie gelden welke bedragen?

De vraag hoeveel je belastingvrij mag schenken in 2025 hangt af van wie de ontvanger is. De Belastingdienst maakt hierin onderscheid tussen verschillende relaties. Hieronder zie je de meest voorkomende vrijstellingen:

• Kinderen mogen jaarlijks een bedrag van ongeveer €6.633 belastingvrij ontvangen
• Voor eenmalige schenkingen aan kinderen tussen de 18 en 40 jaar is een verhoogde vrijstelling mogelijk, bijvoorbeeld voor een studie of woning, mits aan specifieke voorwaarden wordt voldaan
• Kleinkinderen en andere derden mogen ongeveer €2.658 per jaar belastingvrij ontvangen

Schenk je meer dan de genoemde bedragen? Dan moet over het meerdere schenkbelasting worden betaald. Dit geldt ook als je meerdere keren per jaar schenkt en het totaal boven de vrijstelling uitkomt. De Belastingdienst kijkt namelijk naar de som van alle giften binnen één kalenderjaar.

Wat veel mensen niet weten, is dat je ook belastingvrij kunt schenken als je eerder al een schenking hebt gedaan. De verhoogde vrijstelling kun je zelfs over drie jaar verspreiden, mits je dat netjes aangeeft. Houd er wel rekening mee dat de regels hiervoor streng zijn en je tijdig actie moet ondernemen bij de belastingaangifte 2025.

Welke soorten schenkingen kun je belastingvrij doen?

Een schenking hoeft niet altijd uit geld te bestaan. Je kunt ook andere zaken belastingvrij schenken, zolang ze binnen de vrijstellingen blijven. Denk aan het overdragen van een auto, sieraden of een aandeel in een vakantiewoning. In die gevallen moet de waarde van het object op een eerlijke manier worden vastgesteld.

Naast materiële schenkingen kun je ook kiezen voor een schenking op papier. Daarbij spreek je af dat het bedrag pas later daadwerkelijk wordt overgemaakt. Deze vorm wordt vaak gebruikt in het kader van erfenisplanning, omdat het invloed kan hebben op de erfbelasting.

Sommige schenkingen mogen verhoogd belastingvrij zijn, zoals:

• Een schenking voor een dure studie
• Een schenking voor het kopen of verbouwen van een huis (alleen als deze al in 2024 is gestart)
  Een schenking bij een bijzondere gebeurtenis, zoals een huwelijk

Let wel op de voorwaarden en het moment van schenken. De Belastingdienst is hierin streng, en fouten kunnen leiden tot onverwachte aanslagen.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen om belastingvrij te schenken?

Niet elke schenking is automatisch belastingvrij. Er zijn regels die bepalen of je binnen de vrijstellingen blijft. Zo is het belangrijk dat je kunt aantonen dat de schenking daadwerkelijk heeft plaatsgevonden. Dit kan met een bankoverschrijving of een notariële akte. Zeker bij grotere bedragen is het verstandig om alles zwart-op-wit te regelen.

De verhoogde vrijstellingen gelden alleen onder bepaalde voorwaarden. Zo moet de ontvanger tussen de 18 en 40 jaar oud zijn bij de schenking voor een studie of woning. Daarnaast geldt bij een schenking op papier dat er jaarlijks rente over het bedrag moet worden betaald. Doe je dat niet, dan vervalt het belastingvoordeel. Ook de relatie met de ontvanger speelt een rol. Een schenking aan een kind met een beperking kan in sommige gevallen hoger uitvallen. Aan de andere kant vallen vrienden, buren of verre familieleden meestal onder de lagere vrijstelling voor derden.

Hoe zit het met aangifte doen en andere belastingzaken rondom schenken?

Als je binnen de jaarlijkse vrijstelling blijft, hoef je geen aangifte te doen. Zodra je meer schenkt dan de vrijstelling toelaat, ben je verplicht om dit te melden bij de Belastingdienst. De aangifte moet worden gedaan vóór 1 maart van het jaar na de schenking, dus voor een schenking in 2025 is dat uiterlijk bij de belastingaangifte 2026. Toch is het slim om alles alvast op orde te hebben bij de belastingaangifte 2025, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

De aangifte wordt meestal gedaan door de ontvanger van de schenking. Bij onduidelijkheid of fouten kan de fiscus alsnog aankloppen bij de gever. Het niet doen van aangifte terwijl dat wel verplicht is, kan leiden tot boetes of naheffingen. Heb je per ongeluk te veel belasting betaald of blijkt achteraf dat je toch recht had op een vrijstelling? Dan kun je een verzoek doen om het teveel betaalde bedrag terug te krijgen.

Hoe gebruik je schenken als slimme strategie voor de toekomst?

Belastingvrij schenken is niet alleen een manier om iemand financieel te helpen, het is ook een handig middel om vermogen geleidelijk over te dragen. Zeker als je grote bedragen bezit, kan schenken helpen om toekomstige erfbelasting te beperken. Door gespreid te schenken over meerdere jaren maak je slim gebruik van de jaarlijkse vrijstellingen.

Ook in complexe gezinssituaties kan schenken interessant zijn. Denk aan samengestelde gezinnen, stiefkinderen of ouders die apart schenken. In al deze gevallen gelden soms afwijkende regels. Laat je bij twijfel goed informeren om fouten te voorkomen. Woon jij of de ontvanger in het buitenland? Dan kunnen er andere regels gelden. De Nederlandse Belastingdienst kijkt namelijk naar het belastingverdrag tussen Nederland en dat andere land. En als je een schenking doet, terwijl je een uitkering of toeslag ontvangt, moet je goed nagaan of dit gevolgen heeft voor je recht op die regelingen.

Tot slot is het goed om te weten dat een schenking alsnog invloed kan hebben op de erfbelasting als je binnen 180 dagen overlijdt. De Belastingdienst rekent het bedrag dan alsnog mee in de nalatenschap. Dat maakt het plannen van schenkingen extra belangrijk als je hiermee ook toekomstige erfbelasting wilt beperken.